进项红字发票账务处理 红字发票会计分录处理
红字专用发票的账务处理？1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）
收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录？【进项红字发票账务处理 红字发票会计分录处理】一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款（红字）2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）
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