股权溢价转让如何避税，股东之间的溢价转让股权( 三 )
转让公司股权如何合理避税 股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为 ， 包括以下情形：
那么股权转让纳税涉及到哪些税种？
（1） 印花税：股权转让要签股权转让合同或协议 ， 双方都需缴纳印花税 ， 印花税按合同价款的万分之五征收 ， 税负压力小 。
（2） 增值税：只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税 。 而金融商品转让的增值税税率 ， 一般纳税人为6% ， 小规模纳税人为3% 。
以上两种不赘述 ， 接着就是股权转让缴税的重点
（3） 个人所得税：持股主体个人转让给个人或企业 ， 缴纳个人所得税 ， 税率20% ，
（4） 企业所得税：持股主体企业转让给个人或企业 ， 缴纳企业所得税 ， 税率25% 。
由上可见 ， 个人所得税和企业所得税税负较重 ， 是股转纳税的大头 ， 那我们如何做到合理节税呢？
为了发展区域经济 ， 国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策 ， 多数经济开发区出台了财政返还政策 ， 例如江西萍乡、浙江宁波 ， 天津武清、霍尔果斯等地都有很好的税收优惠政策 ， 而股权转让的总体思路就是：个人股转在税收洼地成立个人独资企业；企业股转则需提前规划在税收洼地成立有限合伙企业 ， 享受税收洼地税收优惠政策 ， 值得一提的是天津武清有限合伙可按照税率20%征收 ， 其他地区则需按照5级超额累进税率5%~35%征收 。 或是利用少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等以及行业税收优惠－高科技产业等政策 。
个人股权转让如何避税 内容来自用户:三一建筑
高价股权转让如何避税
公司一般会出于多种情况进行股权的转让 ， 有可能是为了引进新型人才 ， 或者是留住优秀的人才 ， 公司通常会使用股权激励的方式 ， 来操作 。 但是股权的转让并不是免费的 ， 股权的转让 ， 相当于房屋买卖一样 ， 需要缴纳相应的税费 。 ｜
公司一般会出于多种情况进行股权的转让 ， 有可能是为了引进新型人才 ， 或者是留住优秀的人才 ， 公司通常会使用股权激励的方式 ， 来操作 。 但是股权的转让并不是免费的 ， 股权的转让 ， 相当于房屋买卖一样 ， 需要缴纳相应的税费 ， ▲其中股权的转让要缴纳的税种有四样 ， 第一种增值税 ， 我们可以理解为营业税 ， 第二种是印花税 ， 第三种是企业所得税 ， 企业将股份转让给其他人 ， 那么他人等于投资到这家公司企业会有相应的资金入账 ， 那么这一部分资金应该缴纳企业所得税 。 第四种就是个人所得税 ， 如果是个人将股权进行转让交易 ， 个人将会收取一定的资金 ， 这一部分资金可能金额比较巨大 ， 那么应该依照相关的法律法规教育相关的税费 。 在这一部分当中印花税税率一般是0.05%其他的税费相较印花税可能比例就比较多 ， 佛说压力也可能比较大 。 按照法律规定作为一个纳税的好公民 ， 我们应该做到依法纳税 ， 现实生活中存在多种不缴纳税费的情况 ， 如今依照相关的法律规定 ， 如果不缴纳税费 ， 会被判刑 ， 所以说是一定需要缴纳的 ， 但是税费确实比较高的情况下 ， 我们可以通过一些合理的手段 ， 尽量规避高额的税费 。
股权转让如何避税？ 根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定 ， 个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额 ， 这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额 ， 或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税 。 如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题 。 另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定 ， 个人转让股权所得的个人所得税税率为20% 。 因此 ， 个人股东在股权溢价转让的情况下 ， 个人所得税额的计算公式为：（股权转让收入－投资成本-转让费用）×20%=应缴纳个人所得税额 。 法律还规定了不需要交税的特殊情况 ， 1994年、 1996年及1998年 ， 财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税 。 一、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税 二、增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市 ， 后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税 ， 对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法 ， 不但能够进行融资 ， 还可以金蝉脱壳 。 四、不可违法签订阴阳合同避税 ， 存在极大法律风险 根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的 ， 主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定” 。 签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为 ， 可能引发民事诉讼 ， 行政处罚 ， 严重的可能追究刑事责任 。
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