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如何税收筹划，如何举报企业( 四 )

小知识


4. 专业性 。
所谓术业有专攻 ， 而税务筹划涉及企业的税务 ， 需要十分谨慎 。 故专业的税务筹划需要有专业的税筹团队来操作 。 专业的团队能够根据企业的实际业务情况 ， 结合最优的税收优惠政策等为企业制定合适的税筹解决方案 。 一个好的税务筹划解决方案不仅可以帮助企业降低纳税成本 ， 同时能够做到合法合规 ， 所以找到合适的税筹平台很重要 。
5.合理利用各种税收优惠政策
如今 ， 为了实现税收调节功能 ， 国家在设计税收类型时一般都有税收激励条款 。
因此 ， 如果企业充分利用税收优惠政策 ， 就可以享受一定程度的节税效益 。 可以说 ， 企业使用税收优惠政策使用、本身就是税收筹划的过程 。
想要合理税收筹划可以合理利用地方政府招商引资税收优惠奖励返还政策 。
现在全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资 。
企业只需要将企业注册在当地 ， 即可享受当地政府税收上的财政扶持 。
1.有限公司
有限公司财政扶持比例：根据年纳税额 ， 企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-90%
兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励 。
入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求 ， 可以采用设立分公司、新公司 ， 或是注册地迁移等方式入驻 。
6.税收洼地个人独资核定征收
个人独资企业的优势
发票真实 ， 资金安全 ， 风险较低
申请“核定征收” ， 后整体税负降低
个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私
无企业所得税 ， 按个体生产经营所得缴纳个人所得税
园区个人独资企业 ， 核定征收所得税 ，
一是定额核定：核定个税1.5% ， 但要求企业年开票量在400万以上才能申请享受；
二是定率核定：核定个税0.5%-2.1% ， 增值税1% ， 附加税0.06% ， 综合税率0.5%-3.16% 。
个人独资企业一般可以用业务分流的方式 ， 将业务外包给“工作室” ， 负责人在税收洼地成立个人独资企业 ， 即可合法开票结算费用 。 完税后就可以自由提现 ， 自由分配 。





企业如何做好税务筹划
企业合理做好税收筹划关键在于在合理合法合规的前提下整体降低税负提高收益 。

1、在法律法规的前提下 ， 在税法的规定和条文下操作；
2、根据企业行业的性质 ， 运用好现有的政策优惠 ， 减免 ， 有利条件；
3、如果现行企业不具备税法的优惠办法 ， 在以企业价值最大化 ， 在不违法法律前提下 ， 改变企业业务模式 ， 改变企业交易方式 ， 改变交易地点 ， 改变企业性质去合理地做好税收筹划 。
拆分公司合理税筹

通过拆分公司来做税筹现在已经很常见了 ， 将一个一般纳税人公司分拆成两个小规模 ， 适合3%的税率 。
例如：XX服装公司专门销售高档服装 ， 预计每年不含税销售收入900万元 ， 购进服装成本为300万元 。 作为一般纳税人 ， 适用增值税税率13% 。 每年的增值税负担为78万元（900×13%-300×13%） 。
根据公司的情况 ， 可以将公司分拆为两家小规模公司 ， 两家公司一年的销售额分别为450万元 ， 分别申请小规模纳税人 ， 可以适用1%的税率 。 如此筹划之后 ， 服装公司应交增值税额为6万元 。
结果很明显 ， 服装公司分拆之后 ， 节税预期为每年72万元（78-6） 。
设立个人独资企业或者合伙企业合理避税
这两类企业不缴纳企业所得税 ， 而是缴纳个人所得税；交完个税所剩利润全部归个人所有 ， 没有分红税 。

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