肉类采购内控
你的问题中 ， 1-4项都可以通过ERP软件来实现 ， 也是完善内控的必要条件 。
1、如果没有ERP软件 ， 也可购买或自行设计一个小软件 ， 网络共享 ， 填写并保存后打印采购订单 ， 下一空白单据自动转为下一编号 ， 就方便多了 。
2、有必要 。业务部门一般不会同时获得三个单据的 。财务是最后把关口 。
3、ERP中是通过校验货物来实现的 。也就是说 ， 一个订单 ， 输入到系统 ， 下次来一批货 ， 就校验一定数量 ， 剩下来的未到货数量仍保留在系统中 。只有等所有采购全部交货 ， 该订单才算最后完成 。可参考该思路 。
4、收货单上必须注明订单号 ， 否则第2步财务复核采购订单、入库单和发票就很难施行 。
5、没有验收部门或验收人是不可能的 ， 那样管理也太混乱了 。除非是金额很小的办公用品物料消耗等 。即使金额很小的办公用品 ， 也要由相关领用人在发票背面签字以证明验收 。
6、对于原材料等 ， 即使紧急采购 ， 事实上并没有入库 ， 也要仓库开具入库单和领料单 。否则在数据统计等上容易造成混乱 ， 也容易造成未检验就上生产线的情况 ， 因为按程序 ， 一般入库单要开具 ， 必须先通过质检 ， 有质检部门的验收单才行 。
对于小的办公用品等 ， 不入库 ， 则要有人签收 。否则容易形成贪污挪用行为 。
7、控制退货 ， 那只能提高产品质量 ， 保证产品送货及时 ， 加强运输管理 ， 减少毁损了 。其他别人要退货 ， 你从公司形象考虑 ， 不能不给退吧？
