增值税纳税申报表怎么填，增值税申报表附表一图( 六 )
（3）税款缴纳的填写
主表第28栏 “①分次预缴税额”填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额 。
主表第34栏“本期应补（退）税额”反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额 。 按表中所列公式计算填写 。
增值税纳税申报表请问怎么填写? 一、增值税纳税申报里不需要手工填制的 ， 只要填制了增值税纳税申报表里的专用发票销售额和普通发票的销售额 ， 以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后；就会自动生成增值税纳税申报里的数据了 。
二、纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的 ， 是根据明细账填列的 。
1、根据主营业务收入填写本月数、累计数 。
2、销售货物产生的销项税 。
3、免、抵、退办法出口货物的销售额 。
4、应交税金－应交增值税（销项税）本月合计数 累计数 。
5、应交税金－应交增值税（进项税）本月合计数 累计数 。
6、应交税金－未交增值税 本月期初余额（留抵是借方余额） 。
扩展资料：
本表“本期销项税额”中的有关栏次 ， 接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列 ， 除特区内工业企业以外的其它企业 ， 不得填报“地产地销”栏 ， 所有企业如有“出口货物”情况的都须申报 。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的 ， 将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销” ， 分别按其适用税率计算销售税额 。
（2）“货物或应税劳务名称” ， 按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列 。
对一些生产、经营品种较多的企业 ， 如果一张申报表货物名称填写不下的 ， 可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表 ， 对汇总填报申报表的 ， 必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单 。
（3）“应税销售额”的填写口径 ， 为增值税的计税销售额 。 如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用 ， 也应填入“应税销售额“中 。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写 ， 一般纳税人按简易办法征税的货物 ， 该栏按6%的征收率填写 。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④ 。
参考资料来源：
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)怎么填? 问题太笼统 ， 回答有难度 。 现在实行网上申报 ， 只填附表 ， 主表数据自动填列 。
一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明
本申报表适用于增值税一般纳税人填报 。 增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物 ， 也使用本表 。
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间 ， 应填写具体的起止年、月、日 。
（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期 。
（三） 本表“纳税人识别号”栏 ， 填写税务机关为纳税人确定的识别号 ， 即：税务登记证号码 。
（四） 本表“所属行业”栏 ， 按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后） 。
推荐阅读
- 税务发票怎么开
- 企业纳税额怎么算，企业纳税额怎么查
- 应纳税所得额怎么计算，累计应纳税所得税计算公式
- 交税怎么交，公司缴纳税款
- 纳税人识别号怎么查，怎么查询个人的税号
- 增值税附加税怎么算，增值税怎么算
- 不含税价格怎么算，含税价格怎么算公式
- 用工形式怎么填，用工形式是什么意思
- 小规模纳税人怎么报税，小规模纳税人怎么报企业所得税
- 应交税费怎么算，增值税13%税率计算公式